Elaboración de cuatro puntos que apoyen al tema de investigación
1. OBSERVACION
La presente investigación esta basada en el lavado de Activos en el sector publico, vulnerando controles claves, por lo que las empresas publicas requieren la aplicación de procedimientos más investigativos para detectar las actividades ilícitas, mismas que originan cuantiosos recursos difíciles de disfrutar ante los ojos de la sociedad, es de esta manera los delincuentes están colocando estos fondos en la economía de grandes empresas involucrando en este proceso a un gran número de profesionales con conocimientos especializados en finanzas, contabilidad, economía, administración y legal
2. ELECCION DEL TEMA
AUDITORIA FORENSE APLICADA EN LA DETECCION DE LAVADO
DE ACTIVOS EN EL SECTOR PUBLICO
3.BUSQUEDA DE INFORMACION
Bolivia es el tercer país con mayor riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo las compañías mas afectadas son las del sector publico. La Unidad de Investigaciones Financieras de Bolivia (UIF), investigó aproximadamente el 53% de 780 casos de legitimación de ganancias ilícitas, es decir un poco más de la mitad. Las estadísticas elaboradas por el GAFISUD con datos de la UIF muestran que la mayoría de los casos, se ventila en La Paz y Santa Cruz
Herrera, C. (2014). La auditoría es un proceso sistemático para obtener y evaluar las evidencias. el 25 de Mayo de 2014, Universidad Mayor de San Andrés de. https://repositorio.umsa.bo/handle/123456789/14386
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